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发布时间: 2017年01月06日

税务师《税法一》每日一练:进项税额转出(3.25)

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单选题

某酒厂(增值税一般纳税人企业),2015年9月向农民收购玉米一批,入账价值为100万元(含运费成本7万元,运费已经抵扣进项税),10月因为管理不善,仓库积水导致此外购玉米全部烂掉。则该酒厂10月份应转出的进项税是( )万元。

A、17

B、13

C、14.67

D、20.48

【正确答案】 C

【答案解析】 10月应转出的进项税额=(100-7)÷(1-13%)×13%+7×11%=14.67(万元)


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