发布时间: 2016年12月09日
2.根据现金和银行存款收付款凭证,逐笔登记现金日记账和银行存款日记账,具体填制内容分别见表8—4和表8—5所示。
表8—4
现金日记账
2007年 |
凭证 |
摘要 |
对方科目 |
收入 |
付出 |
余额 |
||
月 |
日 |
字 |
号 |
|||||
3 |
1 8 15 25 |
现付 现付 现收 |
1 2 1 |
月初余额李某借差旅费 支付销售产品运费 李某归还多余差旅款 |
其他应收款 销售费用 其他应收款 |
500 |
5 000 800 |
6 000 1 000 200 700 |
3 |
31 |
|
|
本月合计 |
|
500 |
5 800 |
700 |
3.根据原始凭证和记账凭证登记各种明细分类账(只列举原材料、生产成本和其他应收款的明细分类账,其他从略)
表8—5 银行存款日记账 三栏式
2007年 |
凭证 |
摘要 |
对方科目 |
收入 |
付出 |
余额 |
||
月 |
日 |
字 |
号 |
|||||
3
|
l 2 10 31 31 |
银付 银收 银付 银付 |
l 1 2 3 |
月初余额 购入A材料 销售X产品 支付保险费 支付借款利息 |
原材料 主营业务收入 管理费用 财务费用 |
50000 |
16000 1200 1800 |
50000 34000 84000 82800 81000 |
3 |
31 |
|
|
本月合计 |
|
50000 |
19000 |
81000 |
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