发布时间： 2016年06月28日

初级职称《初级会计实务》：其他货币资金的内容

其他货币资金的内容

（★重点掌握）其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、外埠存款、存出投资款等。

1.银行汇票收款人可以将银行汇票背书转让给被背书人，银行汇票的背书转以不超过出票金额的实际结算金额为准。

2.银行本票银行本票的提示付款期限自出票日起最长不的超过2个月。

3.信用卡存款单位卡账户的资金一律从其基本账户转账存入，不得缴存现金，不得将销货收入的款项存入其账户。

4.信用证保证金存款

5.存出投资款买股票，债券，基金等交易性金融资产时的资金。

6外埠存款是指企业为了到外地进行临时或零星采购，而汇往采购地银行开立采购专户的款项。