直播课程
满开麟
备考做到这几点 证券考试拿到及格线真是so easy!
冯冬梅
考试不过,下一期免费学,课程体系完善,讲师答疑助力
满开麟
经典班次,轻松备考,逐章精讲,扫除盲点
冯冬梅
《金融市场基础知识》重难点,考前重要学习资料
发布时间: 2016年06月16日
第四章 基金管理人
知识点十八:内部控制的概念
内部控制是指公司为防范和化解风险,保证经营运作符合公司的发展规划,在充分考虑内外部环境的基础上,通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。
基金管理公司内部控制包括:内部控制机制、内部控制制度。
内部控制机制是指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系;内部控制制度是指公司为防范金融风险,保护资产的安全与完整,促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理与控制措施的总称。
公司内部控制机制一般包括四个层次:一是员工自律;二是部门各级主管的检查监督;三是公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制;四是董事会领导下的审计委员会和督察长的检查、监督、控制和指导。
公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章、业务操作手册等部分组成。
编辑推荐:
上一篇: 证券:内部控制的目标和原则
下一篇: 证券:督察长制度