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冯冬梅
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冯冬梅
《金融市场基础知识》重难点，考前重要学习资料
发布时间： 2016年04月27日
基金会计核算的主要内容（九类业务）
1.证券和衍生工具交易及其清算的核算
2.持有证券的上市公司行为的核算
3.各类资产的利息核算
各类资产利息均按日计提，并于当日确认为利息收入。
4.基金费用的核算
5.开放式基金份额变化的核算
6.基金资产估值的核算
7.本期利润及利润分配的核算
证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般逐日结转损益。
8.基金财务会计报告。
基金会计报表包括资产负债表、利润表及净值变动表等报表。
9.基金会计核算的复核。
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