经济师《经济基础知识》考试备考知识点：商业银行的主要业务

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【真题】下列金融业务中，属于商业银行资产业务的是（）

A.借款

B.结算

C.投资

D.租赁

【答案】C

【解析】本题考查商业银行的主要业务。商业银行的资产业务包括：票据贴现、贷款业务、投资业务。参见教材P147-148.

【知识点扩展】

商业银行的主要业务

1.负债业务。负债业务是形成商业银行资金来源的业务。其全部资金来源包括自有资金和吸收的外来资金两部分。自有资金包括成立时发行股票所筹集的股本以及公积金、未分配利润。这部分也称为权益资本。外来资金的形成渠道主要是吸收存款、向中央银行借款、从同业拆借市场拆借、发行金融债券、从国际货币市场借款等，其中又以吸收存款为主。

（1）吸收存款。吸收存款是指银行接受存款人存人的货币资金，存款人可以随时或按约定时间支取款的一种信用业务，它是银行组织资金来源的主要业务。商业银行吸收存款的业务可以有多种划分，常用的分类有：活期存款、定期存款、储蓄存款、存款业务创新（如可转让支付命令账户）等。

（2）借款业务。除吸收存款业务外，商业银行还可以通过其他渠道借入款项，以补充存款来源的不足，特别是短期内银行头寸的不足。商业银行的借款业务主要有：再贴现或向中央银行借款，同业拆借，发行金融债券，国际货币市场借款，结算过程中的短期资金占用等。

2.资产业务。资产业务是商业银行将所聚集的货币资金加以ii用的业务，是商业银行获得收益的主要业务活动。对于所聚集的资金，除了必须保留一部分现金和在中央银行的存款以应付客户提存外，其余部分主要是以票据贴现、贷款和证券投资等方式加以运用。

（1）票据贴现。贴现在西方商业银行的最初发展阶段是最軍要的资产业务，现在仍占重要比重。其内容是银行应客户要求，买进未到付款日期的票据。办理贴现业务时，银行向客户收取一定的利息，称为贴现利息或折扣。贴现业务形式上是票据的买卖，实际上是信用业务，即银行通过贴现间接贷款给票据持有人。

（2）贷款业务。贷款是指银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷给客户并约定归还期限的业务。贷款业务在银行资产中的比重一般排在首位。按不同的标准划分，贷款有很多种类。

第一，按归还期限划分，可分为短期贷款和长期贷款。短期贷款，即期限在1年以内的贷款；中期贷款，即期限为1～5年的贷款；长期贷款，即期限在5年以上的贷款。

第二，按贷款条件划分，可分为信用贷款和担保贷款。信用贷款，指以借款人信誉发放的贷款；担保贷款，指以特定的抵押品作为担保的贷款，包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款。保证贷款是以第三人承诺在借款人不能偿还借款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款；抵押贷款是以借款人或第t人的财产作为抵押物发放的贷款；质押贷款是以借款人或第三人的财产作为质押物发放的贷款。

第三，按用途划分，可分为资本贷敦、商业贷款和消费贷款。资本贷款，指以设备的更新改

造或增添固定资产等为目的的贷款，属于投资性质的贷款；商业贷款，指以企业原材料的购进以及商品交易等为目的的贷款，属于生产或经营周转性质的贷款；消费贷款，指向以消费为目的的个人发放的贷款。

（3）投资业务。银行的投资业务主要是银行以其资金作为投资而持有各种有价证券的业务活动。为防范银行风险，金融菅理当局对商业银行证券投资的范围一般都有限制性规定。许多国家规定只允许做债券业务，而不允许做股票买卖，或者允许银行以其自有资金和盈余的很小比例投资于此。在实行全能制银行制度的国家中，虽然对银行介入股市没有严格规定，但不少国家在投资数量上也有限制性规定。

3.中间业务。中间业务是指商业银行不使用自己的资金而为客户办理支付和其他委托事项，并从中收取手续费的业务，是商业银行作为“支付中介”而提供的多种形式的金融服务。也称为无风险业务。

（1）结算业务。结算有两种形式：一是现金结算，二是转账结算。银行提供的结算业务，主要是指转账结算。转账结算又称为非现金结算，是商业银行将款项从付款单位账户划转到收款单位账户，从而完成货币收付，并向委托人收取结算手续费的业务。

（2）信托业务。信托业务是指商业银行的信托部门接受客户的委托，代替委托单位或个人经营、菅理或处理资金或其他财产，并从收取手续费的业务。信托业务包括资金信托和财产信托。°

（3）租赁业务。租赁业务是指商业银行作为出租人，向客户提供租赁形式的业务，包括融资性租赁和经营性租赁。

（4）代理业务。代理业务是指商业银行接受客户的委托，以代理人的身份代为办理一些双方议定的经济事务，并从中收取手续费的业务。如商业银行受财政部门的委托，代理发行和兑付国债等。

（5）咨询业务。银行凭借自身在经济生活中的地位，向客户提供市场变化情况、利率及汇率变化趋势等各种经济信息，为客户作经济顶测、投资项目的可行性论证、企业财务状况分析等服务。

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