发布时间： 2016年07月07日
1.资金时间价值的概念――资金、时间、生产经营活动(扩大再生产及其资金流通)-P2
2.影响资金时间价值的因素――四个――理解第三个影响因素-P3;资金时间价值的换算方法与复利计算利息方法完全相同――利息，资金的一种机会成本-P3
3.利率高低的影响因素-5个-注意：社会平均利润率、金融市场上借贷资本的供求情况-P4
4.现金流量图的作图方法和规则――现金流量的三要素-P6-7
5.等值的概念――金额相同在不同时间、金额不同在不同时间、如果两个现金流量等值，则――影响资金等值的因素(P14)
6.等值计算-7个-注意的问题：
(1)读题后判断――已知条件、要求的指标
(2)终值、现值、资金回收、偿债基金系数的表示方式
(3)等额还本利息照付――计算每年还本付息额
(4)名义利率与有效利率换算――与等值计算的结合――P16
7.P19――财务分析应在――基础上进行。
(1)对于经营性项目――从( )角度、现行( )、分析项目的( )能力、考察项目的( )――对于非经营性项目，财务分析应主要分析项目的?能力
(2)财务生存能力是根据现金流量表，计算( )两个指标
(3)独立型方案、互斥型方案-绝对经济效果检验、相对经济效果检验
(4)项目计算期――运营期分为( )阶段，应以( )确定
8.财务评价指标――静态指标、动态指标――静态指标的适用范围;基准收益率的概念、测定
9.FNPV的判别准则、不足计算
10.财务内部收益率取决于项目内部
11.投资收益率的优劣、适用范围
12.静态投资回收期、动态投资回收期的计算――投资回收其指标的优点、不足及适用范围
注意问题：P，F，in
13.贷款还本的资金来源――4个
14.固定成本、可变成本、半可变成本的内容――了解“量本利图”的基本含义
15.量本利基本模型公式――应用：(1)盈亏平衡产销量、盈亏平衡生产能力利用率的计算――P46――盈亏平衡点分析(P47)
16.单因素敏感性分析――三种情况如何确定分析指标――敏感度系数、临界点的概念、敏感性分析如何选择方案
17.四张财务现金流量表――每张表：
①从( )角度出发(或进行设置)
②计算基础
③分别以( )为现金流入和流出
④可以计算( )财务指标
18.财务现金流量表的构成要素――四个
(1)营业收入是现金流量表中现金流量的主体
(2)流动资金估算的基础、概念
(3)经营成本的两个公式――P61
(4)项目财务评价中涉及的税费分类――P61――税金一般属于财务现金流出
19.建设项目周期包括( )四个阶段――掌握施工阶段的工作内容-P65
20.投资项目决策阶段、设计阶段、施工阶段：
①基本特征
②主要投入
③产出对总投资的影响
④产出对项目使用功能的影响
⑤影响项目投资的三种因素的变化规律――P67
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