招生对象
企业高管、总会计师、财务总监、财务经理、财务税务管理人员
课程目标
《金税三期下企业数据自查实务与风险应对》课程，为你揭示金三系统下企业数据产生的风险与来源，掌握税务稽查的重点内容及企业防范措施，建立一套企业金三系统的应对体系。
课程大纲
一部分 金税三期是什么
1.金税三期的“前世今生”
2.金税三期的强大的功能介绍
3.金税三期对企业纳税管理的新要求
第二部分 税务机关是怎样挑选“有可能有问题”的企业
1.增值税专用票据用量变动预警分析
2.进项税额预警分析
3.预收账款预警分析
4.存货异常变动预警分析
5.应收账款变动率预警分析
6.销售额异常变动预警分析
7.运费票据进项抵扣占比预警分析
第三部分 税务局对企业在各经营环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对新策略
1.筹资环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
①筹资环节涉及的税种（接受货币投资与非货币投资）
②金融企业、非金融企业、自然人、关联方借款的利息纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
③接受非货币资产投资纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
2.采购环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
①采购材料物资进项税额纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
②采购固定资产进项税额纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
③非正常损失与正常损失纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
④营改增后进项税额抵扣的政策变化
⑤五种票据抵扣的新规定
3.加工生产环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
①产品成本的构成
②成本、费用、损失等项目纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
③领用材料物资的成本计算方法
④人工费、劳务费纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
⑤制造费用的归集与分配纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
⑥固定资产折旧费的计提纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
⑦其他费用支付纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
4.销售环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
①应纳税收入项目纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
②不征税收入和免税收入纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
③增值税销项税额、价外费用纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
④买一赠一、对外捐赠纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
⑤增值税出口退税纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
⑥固定资产出售、转让、报废等纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
⑦折扣销售、销售折扣、平销行为纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
⑧收取的违约金纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
⑨混合销售纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
⑩视同销售纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
⑪经营租赁纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
⑫融资租赁纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
5.利润计算与分配环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
①会计利润的计算及预缴所得税纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
②汇算清缴纳税调整项目纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
③利润分配的程序
④年终分红纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
⑤投资收益纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
6.其他常见涉税业务纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
①企业整体转让缴纳营业税、增值税吗
②不动产转让按差额计征营业税吗
③无形资产中的土地使用权转让按差额计征营业税吗
④地价计入房产原值计征房产税问题
⑤免租房产计征房产税问题
⑥出差补助、午餐补助、误餐补助、电话费补助、组织旅游、冬季取暖补助等征免个税的处理
⑦年终一次性奖金、年终分红缴纳个税的处理
⑧盈余公积、资本公积和未分配利润转增注册资金缴纳个税的处理
⑨资本交易中纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
第四部分 企业如何应对税务稽查和怎样防范涉税风险
1.企业在税务评估中的权利维护和危机公关技巧
（1）企业的权利和义务
（2）企业接受评估、稽查的准备工作
（3）平时熟练掌握新税法的有关规定，正确进行财税处理
（4）危机公关技巧（沟通协调的方法和技巧）
（5）针对生产经营特点及账务处理情况，纳税风险自我控制方法
①货币资金的自控
②合理的资产结构比例控制
③“固定资产”涉及的增值税、营业税、企业所得税、房产税的自控方法
④“应收账款”、“预收账款”、“应付账款”、“其他应付款”等自控要点
⑤长期和短期借款中利息支出的自控
⑥“应付职工薪酬”中会计与税务政策的异同的自控
⑦“收入”与“利得”对税收的影响
⑧收入所涉及的增值税、消费税、营业税的范围
⑨“视同销售”“价外费用”的自查
⑩“收入”和“成本”的配比的自查
第五部分纳税评估、税务稽查后补税、罚款的账务处理第六部分 税务稽查后涉及逃避缴纳税款的法律责任
