采购内部控制体系

“阳光采购”是企业组织追求的总体采购策略，以公开、公正方式（或招标方式）选择供应商，杜绝运用个人的影响力或者以个人私利为目的，使待选供应商得到“特殊待遇”。然而在实际采购业务过程中，“阳光采购”的执行落地受到极大挑战，国内采购行贿受贿大案要案不绝于耳，大家对普通企业一般采购业务的“纯洁性”的也普遍质疑。因此企业采购内部控制普遍存在如下挑战和问题：

1. 如何从企业采购内部控制顶层设计上实现事前、事中、事后的“不想贪、不能贪和不敢贪”的阳光采购？

2. 业界有无成熟的采购业务决策组织运作管理制度，把“采购”的权力锁进制度的笼子？

3. 业界有无采购内部控制工具来实现和保证采购过程规范和采购结果合理？

本课程旨在从方法论和实际操作（流程工具及业界标杆案例分享）两个角度系统性地回答上述三个核心问题，从制度、运作机制设计以及工具方法三个层面帮助企业拓宽“阳光采购”的视野和思路，助力企业“阳光采购”总体采购策略的操作落地。

一、企业及采购内部控制方法论

1、企业内部控制基础

2、采购内部控制基础

二、采购业务决策组织运作管理：把权力锁进制度的笼子

1、采购业务决策组织基本架构

2、采购业务决策组织运作管理制度

三、采购端到端全流程关键控制点（KCP)及采购决策组织评审点

1、管理采购需求

2、供应商认证（新供应商准入）：采购决策组织评审点1

3、供应商选择

4、采购合同管理

5、采购PO履行

6、采购变更管理

7、采购验收管理

8、供应商绩效评估及组合管理：采购决策组织评审点4

四、华为采购内部控制三大工具：CT（Compliance Test）/PR（Proactive Review）/SACA（Semi -Annual Control Assessment）

1、CT

2、PR

3、SACA

五、有关采购内部控制的特殊话题

1、采购内部客户指定供应商管理

2、采购业务的职责分离（SOD: Segregation of Duty）

3、采购人员的轮岗管理

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